{"id":27982,"date":"2022-09-28T17:28:54","date_gmt":"2022-09-28T15:28:54","guid":{"rendered":"https:\/\/www.888sp.com\/it\/?post_type=blog&p=27982"},"modified":"2024-07-05T09:07:06","modified_gmt":"2024-07-05T07:07:06","slug":"fatture-e-autofatture-elettroniche-conosci-tutte-le-novita","status":"publish","type":"blog","link":"https:\/\/www.888sp.com\/it\/blog\/fatture-e-autofatture-elettroniche-conosci-tutte-le-novita\/","title":{"rendered":"Fatture e autofatture elettroniche: conosci tutte le novit\u00e0?"},"content":{"rendered":"
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La fatturazione elettronica \u00e8 divenuta ormai una consuetudine per la maggior parte di noi, ma quanto ne sai a riguardo?
Facciamo innanzitutto una doverosa premessa su chi \u00e8 tenuto o meno all\u2019obbligo della fatturazione elettronica.<\/p>\n

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Ad oggi si pu\u00f2 essere esonerati dalla fatturazione elettronica se si rientra tra gli operatori (imprese e lavoratori autonomi) dei cosiddetti \u201cregime di vantaggio<\/span>\u201d (di cui all’art. 27, commi 1 e 2, del decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito, con modificazioni, dalla legge 15 luglio 2011, n. 111) e \u201cregime forfettario<\/span>\u201d (di cui all’art. 1, commi da 54 a 89, della legge 23 dicembre 2014, n. 190).<\/em><\/p>\n<\/blockquote>\n

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Ma, attenzione, ci sono importanti dettagli da considerare che meritano di essere approfonditi.<\/p>\n

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Tieni a mente le scadenze!<\/h2>\n
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In merito a quanto riportato nel preambolo, si rende necessaria questa specifica: a partire dal 1\u00b0 luglio 2022<\/span>, gli operatori appartenenti al regime forfettario<\/span><\/strong> che nel 2021<\/span><\/strong> abbiano conseguito ricavi ovvero percepito compensi superiori a 25.000 euro, ragguagliati ad anno<\/span><\/strong>, sono tenuti all\u2019emissione delle \u201ce-fatture\u201d secondo l\u2019art. 18 del Decreto PNRR 2 (DL 36\/2022).
L\u2019obbligo sar\u00e0 esteso a tutti i restanti soggetti<\/span><\/strong> attualmente esonerati a far data dal 1\u00b0 gennaio 2024<\/span>.<\/p>\n

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Un\u2019ulteriore precisazione riguarda l\u2019esterometro<\/strong> che \u00e8 stato abolito dal 1\u00b0 luglio; rimangono comunque in vigore gli obblighi di comunicazione delle operazioni transfrontaliere<\/strong> (art. 1, comma 1103, della legge 30 dicembre 2020, n. 178 e art. 5, comma 14-ter, del decreto-legge 21 ottobre 2021, n. 146).<\/p>\n

Di fatto tali operazioni devono essere effettuate attraverso il Sistema di Interscambio (SdI) con un file XML conforme, cos\u00ec come avviene per la fatturazione elettronica.<\/p>\n

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\u00c8 quindi necessario inviare le cosiddette \u201cautofatture\u201d allo SdI per rispondere alle disposizioni normative.<\/em><\/p>\n<\/blockquote>\n

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Tali autofatture, seppur con valenza fiscale, in precedenza non erano altro che registrazioni prettamente contabili richieste per adempiere agli obblighi del reverse charge, mentre ora serve creare un documento con una propria numerazione rispondente a una delle seguenti tipologie:<\/p>\n

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  • TD16 <\/strong>– da utilizzare quando il cedenteprestatore italiano emette una fattura elettronica senza rivalsa dell\u2019Iva (Art. 17 DPR 633\/72);<\/li>\n
  • TD17 <\/strong>– da utilizzare quando il cedenteprestatore non residente e privo di stabile organizzazione nel territorio dello Stato emette una fattura per servizi (Art. 17 C.2 DPR 633\/72);<\/li>\n
  • TD18 <\/strong>– da utilizzare quando il cedenteprestatore residente in un altro paese UE emette una fattura di beni (Art. 46 DL 331\/93);<\/li>\n
  • TD19 <\/strong>– da utilizzare quando il cedenteprestatore non residente e privo di stabile organizzazione nel territorio dello Stato emette una fattura di beni gi\u00e0 presente nel territorio nazionale.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n
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    Come si compilano le autofatture elettroniche.<\/h2>\n
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    Nei documenti TD16 \u2013 TD17 \u2013 TD18 e TD19 \u00e8 necessario inserire i propri dati come soggetto che emette la fattura, i dati del ricevente, l\u2019imponibile e l\u2019imposta opportunamente integrata; una volta Inviati allo SDI (servizio di interscambio), i file verranno recapitati a s\u00e9 stessi.
    Ti ricordiamo che:<\/p>\n

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    • nel campo \u201cData\u201d va indicata, a seconda dei casi, la data di ricezione della fattura in reverse charge o comunque una data ricadente nel mese di ricezione della fattura emessa dal fornitore o, ancora, la data di effettuazione dell\u2019operazione con il fornitore intra o extra UE;<\/li>\n
    • nel campo \u201c2.1.6\u201d devono essere riportati gli estremi della fattura di riferimento;<\/li>\n
    • nel campo \u201c2.1.1.4\u201d \u00e8 consigliabile utilizzare una numerazione progressiva creata appositamente.<\/li>\n<\/ul>\n
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      Attenzione! Per la sola tipologia TD16, l\u2019invio allo SdI \u00e8 facoltativo; \u00e8 tuttavia consigliato se si vogliono ottenere le bozze di registri Iva elaborati dall\u2019Agenzia delle Entrate.<\/em><\/p>\n<\/blockquote>\n

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      Autofatture: quali accortezze adottare per gli acquisti di beni\/servizi dall\u2019estero.<\/h2>\n
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      I fornitori esteri Intra o Extra UE<\/strong>, che quindi rientrano nei casi descritti dalle tipologie di documenti TD17, TD18 e TD19, vengono accettati dallo SdI solo con Partita Iva estera<\/strong>. Nel caso in cui il cedenteprestatore abbia una Partita Iva Italiana, \u00e8 necessario sostituire il codice del Paese con quello di appartenenza del fornitore e indicare la parte numerica con \u201c00000000000\u201d (11 volte zero).
      Se viene emessa una di queste tipologie di autofatture con P.Iva Italiana, verr\u00e0 immediatamente scartata dallo SdI segnalandola come errore.<\/p>\n

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      Concludiamo con un\u2019ultima precisazione in merito alla nota di accredito.<\/p>\n

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      Non esistono documenti specifici per le note di accredito; \u00e8 sufficiente utilizzare le autofatture TD16, TD17, TD18 o TD19 mettendo al loro interno gli importi negativi<\/span><\/strong>.<\/em><\/p>\n<\/blockquote>\n

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      Ora che ne sai di pi\u00f9 sulla fatturazione elettronica, puoi ben capire quanto sia indispensabile l\u2019utilizzo di un software per velocizzare notevolmente il tuo lavoro nella gestione di tutti i cicli documentali, in adempimento ai sopraccitati obblighi normativi.<\/p>\n

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      Per orientarti nella scelta della miglior soluzione per gestire le tue fatture, ti indichiamo 3 caratteristiche irrinunciabili che un programma deve avere:<\/strong><\/span><\/p>\n

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      • l’inserimento della fatturazione attiva<\/strong> con relativa creazione del file XML;<\/li>\n
      • la gestione di tutte le fatture passive<\/strong> in arrivo;<\/li>\n
      • la creazione e la compilazione automatica delle autofatture<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n
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